La Agencia de Recaudación actualizará las escalas cada seis meses.
Con el cambio de año, el régimen de Monotributo de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) -ex AFIP- experimentará una serie de modificaciones que impactarán directamente en las cuotas que abonan los pequeños y medianos contribuyentes. Dichas actualizaciones, que se realizan de manera semestral, tienen como objetivo ajustar los valores a la inflación.
¿Qué cambia en el Monotributo a partir de enero de 2025?
A partir del primer mes del año, el Monotributo tendrá nuevas escalas. Se modificarán los rangos de facturación que determinan a qué categoría pertenece cada contribuyente. Esto es, de acuerdo con el nivel de ingresos, el monotributista podría pasar a una categoría superior o inferior.
También habrá cambios en los aportes a la seguridad social y de la cobertura médica. En ambos casos experimentarán un incremento, en línea con la actualización general del sistema.
Si bien los valores definitivos se conocerán el 14 de enero de 2025, los especialistas estiman que el aumento será de aproximadamente un 21 por ciento en comparación con el último semestre, tomando como referencia el Índice de Precios al Consumidor (IPC).
De acuerdo a estas estimaciones, el monto máximo de facturación para permanecer en este régimen simplificado se ubicaría en los $82.280.000.
Sin embargo, existe la posibilidad de que el aumento del Monotributo sea ligeramente inferior y se ubique en torno al 17 por ciento. Esto ocurriría si el Gobierno decide no considerar el resultado del mes de agosto en el cálculo del coeficiente de actualización.
Cómo quedarían las nuevas escalas del Monotributo para 2025
A continuación, un detalle de cada una de las escalas para el Monotributo a partir de enero 2025.
Categoría A – Ingresos Brutos: $7.804.500. Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.630 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186
Categoría B – Ingresos Brutos: $11.434.500. Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6.897 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80
Categoría C – Ingresos Brutos: $16.032.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $11.858 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.904. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $10.890 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18
Categoría D – Ingresos Brutos: $19.904.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $19.360 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.987. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $18.029 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656
Categoría E – Ingresos Brutos: $23.413.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $36.300 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.861. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $28.798 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30
Categoría F – Ingresos Brutos: $29.342.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $51.062 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.989. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $37.510 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43
Categoría G – Ingresos Brutos: $35.090.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $92.928 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.672. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $46.464 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40
Categoría H – Ingresos Brutos: $53.240.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $266.200 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $133.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96
Categoría I – Ingresos Brutos: $59.592.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $529.375 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.306 Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $211.750 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35
Categoría J – Ingresos Brutos: $68.244.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $635.250 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.588 Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $254.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68
Categoría K – Ingresos Brutos: $82.280.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $889.350 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.173. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $296.450 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55
Impuesto a las Ganancias
A partir de este 2025, las escalas del impuesto a las Ganancias también se actualizarán de forma semestral, en enero y en julio de cada año, basándose en la inflación acumulada en los seis meses previos.
No obstante, dado que en octubre estos montos ya se habían actualizado considerando la inflación de junio, julio y agosto, el ajuste de este año será excepcional y tomará únicamente en cuenta la variación del IPC entre septiembre y diciembre de 2024.
Aunque ARCA aún no ha oficializado los aumentos de las tablas, lo cual ocurrirá luego de que el Indec publique el dato de inflación este martes, se estima que el incremento será de alrededor del 12%, teniendo en cuenta los siguientes datos del IPC: 3,5% en septiembre, 2,7% en octubre, 2,4% en noviembre y entre un 2,9 y un 2,4% en diciembre.
Esto significa que un empleado sin deducciones familiares comenzará a pagar el impuesto a partir de una remuneración aproximada de $2,27 millones brutos, cifra que aumentará a unos $3 millones si declara cónyuge y/o hijos a cargo.
Con información de agencias.
